保険積立金の残高

総合建設業のお客様でのお話です。お手伝いさせて頂くようになって３年、毎月月次試算表が作成されるようになり、当月分の確認時に雑損失が多額に計上。

お聞きすると、役員間で保険の乗せ替えを実施したとの事。何故乗せ替えすると雑損失が出るのか？

会計事務所に問い合わせすると、個人情報との兼ね合いで会計事務所から問い合わせても、保険会社は契約者でないと答えて頂けないので、会社の方で確認願います。との事で会社の方に依頼され保険会社の支社長さんとお話出来た。

乗せ替えするとこんなに雑損失がでるのか？と質問。
雑損失は出ません。とのお返事で、更に詳しく保険会社で調査の結果、３年程前に一部引出があった金額とほぼ一致との事。

つまり一部引出の時の処理が保険積立金（ファンド）の取崩しでなく、雑収入で処理されたのでは？と推測される。
銀行等は残高証明等で確認されるが、保険会社の書類等を正しく税理士さんに提示する必要があるし、決算時に自分でも確認が必要ではと思う。大事な会社の財産（お金）です。

此処で言える事は２つ、1つは何故の疑問を持つ事（損失の発生に対して）もう１つは税理士さんに全てをお任せしない。（自分の会社の自分の財産）そんな疑問や経理の改善をして少しづつ、会社の経理力のアップに努めてほしいと思うし、まだまだ沢山お手伝いする事のある会社での出来事でした。