現金残高250万円マイナス

新規契約先の土木工事の年商3億円の会社様でのお話です。若い社長さんで非常に勉強熱心な方です。私への依頼は損益分岐点売上と元請先毎の粗利益が知りたいとの事でした。

最初にお邪魔して試算表は決算迄作成出来ていないと聞いていたので、取りあえずスタート月の前月迄、銀行預金、売掛金、工事未払金等を調査して個別工事原価の管理を始めるのですが、銀行預金の残は普通預金の記帳に合わせてＯＫですが、現金の残高をみてびっくりです。

なんと現金が250万円マイナスになっている訳です。いつもどうされていますか？と経理担当の奥様にお尋ねしたところ、税理士さんが、決算で代表者借入金に振り替えているそうです。

こんな状況で、経営改善は出来無い事をこの社長は分って依頼してくれたと思い、基礎の整備からスタートするやりがいの有るお客様を獲得出来たと喜びたい。

前回の売掛金のマイナス先と合わせて、経営者がこんな状況では、会社が継続出来ないとご理解頂いたのか、新しいお客様は土壌改良からのスタート先が続いた。