税務調査

２年前からお手伝いさせて頂いている、土木70％、建築30％で、年商５億円のＡ社に税務調査が入った。

税理士さんのテリトリーで直接弊社が申告を担当している訳ではないが、決算書作成時に営業利益や、工事原価、販売管理費の区分アドバイスなど側面から綺麗な決算書作りを指導していたので、気になっていた。

多分調査の理由を推定すると、前々期より売上が30％下がったのに、利益は上がった為で疑問を持たれたのでは？と思う。

粗利益アップの改善成果が大きく出た結果で、私としては良い仕事が出来た先であった。結果について、社長夫人から電話があり、売上、原価には問題なし、きちんと処理できて褒められたそうです。

修正点は２つあり、一つはガソリン代の支払いで、軽油もレギュラーも合わせて、燃料費として一括して課税仕入の処理、つまり軽油に含まれる軽油税にも仮払消費税を計上していたので、３期分修正だそうです。

二つ目は資材置き場の借地の地代が、不課税取引に該当する土地の借用なのに、課税仕入として、仮払消費税を計上していた。

この２点の修正で２日間の調査が終わったようだが、２点とも税理士の確認。調査等の不足ではないかと思う。
税理士さんしっかりお願い致します。